人民網北京10月3日電 （記者李博）為全面提升北交所上市公司質量，切實保護投資者合法權益，北京証券交易所在充分調研、論証基礎上制定了《北京証券交易所上市公司持續監管指引第9號—募集資金管理》（簡稱《募集資金指引》），自9月28日起施行。

《募集資金指引》聚焦募集資金監管重點，既強化募集資金全鏈條監管，又提升各經營主體操作便捷性。

《募集資金指引》細化募集資金存儲監管要求，明確三方監管協議必備條款，例如公司一次或12個月內累計從專戶中支取金額超過3000萬元或募集資金淨額的20%的，應及時通知保薦機構。要求多次融資應分別設立專戶，公司開立、注銷專戶以及簽訂三方監管協議時，均應及時公告，做到“有始有終，閉環管理”。

《募集資金指引》完善募集資金使用要求，規定重新論証要求，督促上市公司推進募投項目，明確出現市場環境重大變化、募投項目擱置時間超過1年等情形時，董事會需重新論証項目可行性。要求募集資金置換應由會計師事務所出具鑒証意見，提高置換金額核算准確性。同時，完善閑置募集資金使用、變更募集資金用途等信息披露要求，保障投資者知情權。

《募集資金指引》強化內外部監督管理，規范上市公司內部管理機制，要求會計部門建立台賬，詳細記錄募集資金支出和募投項目投入，內審部門應當至少每半年檢查一次募集資金存放和使用情況，並向審計委員會報告。保薦機構應當勤勉盡責，持續關注募集資金使用、募投項目實施等事項，按照業務規則要求進行現場核查。會計師事務所應當對募集資金置換和年度使用情況出具鑒証意見。

《募集資金指引》便利市場操作，針對市場咨詢較多的節余募集資金轉出事項，對於不同金額的節余募集資金轉出匹配相應審議程序，金額較低的，可豁免董事會審議。

北交所表示，《募集資金指引》發布后將及時組織規則條款解讀，指導上市公司准確適用。同時，根據新規要求，督促上市公司持續做好募集資金管理，規范履行信息披露義務，防范募集資金違規風險，推動上市公司質量持續提升。

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