人民網北京12月28日電 （記者李博）12月26日，《北京証券交易所上市公司持續監管指引第15號——交易與關聯交易》（簡稱《指引》）發布並開始施行，旨在進一步規范上市公司交易與關聯交易行為，提高上市公司規范運作水平和信息披露質量，保護投資者合法權益。

《指引》覆蓋財務公司關聯交易、委托理財、証券投資、期貨和衍生品交易等交易場景，通過明確審議程序、加強內控管理、完善披露內容等方式，推動上市公司規范、透明、高質量發展。

《指引》提出細化關聯交易監管，防范利益輸送風險。重點規范財務公司關聯交易、關聯共同投資、日常關聯交易、關聯購買出售資產四類關聯交易行為，明確財務公司關聯交易需簽訂金融服務協議、制定風險預案並持續評估資金安全﹔對於高溢價購買資產且不提供盈利擔保或補償承諾的情形，加強信披監管。

《指引》提出強化重大交易監管，引導聚焦主業。重點規范証券投資、委托理財、與專業投資機構共同投資及合作、期貨和衍生品交易四類交易行為。明確各類交易的適用情形、披露審議標准、內控和風險管理要求，並細化信息披露內容。特別強調開展期貨和衍生品交易須明確交易目的，防止以套期保值為名開展投機交易，並要求公司具備相應內控與風險管理能力。同時要求上市公司在與專業投資機構合作中，嚴禁內幕交易與市場操縱。

此外，《指引》注重為上市公司提供兼顧可行性與便利性的操作說明，詳細列明信息披露要求，並建立額度授權管理機制，允許公司對未來12個月內証券投資、委托理財及期貨衍生品交易額度進行合理預計與一次性審議，兼顧經營效率與決策規范，降低重復審議與披露成本。

北交所相關負責人表示，《指引》的發布實施是北交所持續完善上市公司監管規則體系的重要舉措。接下來，北交所將做好規則解讀與業務培訓，指導上市公司健全內控機制，提升規范運作意識，切實維護投資者合法權益，助力上市公司高質量發展。

分享讓更多人看到